كثير من أصحاب الأنشطة يديرون مشاريعهم برقم واحد: «كم دخل الكاش اليوم؟». الرقم مهم، لكنه يخبّي أكثر مما يكشف. القوائم المالية الثلاث هي الصورة الكاملة — وفهمها ما يحتاج شهادة محاسبة.
1) قائمة الدخل: هل أنت رابح؟
تجاوب على السؤال الأهم: هل النشاط يربح أو يخسر خلال فترة معينة؟ تبدأ بإيراداتك، تطرح منها تكلفة البضاعة المباعة فيطلع مجمل الربح، ثم تطرح المصروفات التشغيلية (رواتب، إيجار، كهرباء…) فيطلع صافي الربح. إذا كان مجمل ربحك زين وصافيك ضعيف، مشكلتك في المصروفات — والعكس يعني مشكلتك في التسعير أو التكلفة.
2) قائمة المركز المالي: وش تملك ووش عليك؟
صورة لحظية ليوم محدد تعرض ثلاثة أشياء: أصولك (الصندوق، المخزون، المعدات)، خصومك (الموردون، القروض)، وحقوق الملكية (اللي يخصك فعلاً). القاعدة الذهبية: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية. منها تعرف هل نشاطك يكبر من أرباحه أو من الديون.
3) قائمة التدفقات النقدية: وين راح الكاش؟
ممكن تكون رابحاً على الورق ومفلساً في البنك — إذا كانت أرباحك محتجزة عند عملاء ما سددوا، أو مدفونة في مخزون زايد. هذي القائمة تتبع حركة النقد الفعلية: من التشغيل، ومن الاستثمار، ومن التمويل. هي اللي تحذرك قبل ما تتأخر عن رواتب موظفيك.
مؤشران تحسبهما بنفسك اليوم
- هامش مجمل الربح = (مجمل الربح ÷ الإيرادات) × 100 — يقيس كفاءة التسعير والتكلفة.
- هامش صافي الربح = (صافي الربح ÷ الإيرادات) × 100 — يقيس صحة النشاط كله.
تابعهما شهرياً: الاتجاه أهم من الرقم نفسه.
وش يعطيك إيزاك؟
عشان تطلع قوائم صحيحة، تحتاج بيانات مرتبة من المصدر. إيزاك يجمع مبيعات الكاشير والمشتريات والرواتب في نظام محاسبي واحد، ويعطيك تقارير مالية جاهزة ومحدثة لحظياً: الأرباح والخسائر، الإيرادات والمصروفات، العملاء والذمم، والمعاملات والقيود — تفلترها بالفترة والفرع وتشاركها مع محاسبك. ابدأ تجربتك المجانية.
